VAT-UE, OSS i faktury zagraniczne: waluty, scenariusze i VIES

Do czego to służy

Gdy sprzedajesz za granicę, kupujesz od zagranicznych dostawców albo fakturujesz w euro czy dolarach, Zaksio dobiera właściwy scenariusz VAT i przelicza kwoty na złote. Wynik zapisuje na fakturze, więc ewidencja nie zmienia się wstecz po zmianie reguł.

Gdzie to znaleźć w aplikacji

Faktury zagraniczne i VAT-UE: ekran w aplikacji jest w przygotowaniu; funkcja jest dostępna w API aplikacji (backend z testami), a opisany tu przebieg to docelowy przebieg w kreatorze. Formularz „Nowa faktura sprzedaży” wystawia dziś tylko faktury w PLN, bez wyboru scenariusza i bez sprawdzenia VIES. Na fakturach zakupowych jest już karta „Waluta obca: przeliczenie na PLN”. Scenariusze VAT, VIES, VAT-UE i OSS są w przygotowaniu (interfejs).

Waluty i kurs

Kwoty faktury w walucie obcej przelicza się według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego (art. 31a ustawy o VAT). Gdy faktura jest wystawiona przed obowiązkiem, bierzemy dzień poprzedzający jej wystawienie. Kwoty w złotych liczymy osobno dla każdej stawki, księgowanie i rejestr VAT są w PLN, a wpłata w złotych rozlicza fakturę z różnicą kursową.

Scenariusze VAT

• Sprzedaż krajowa i odwrotne obciążenie krajowe.
• WDT: stawka 0% wymaga aktywnego numeru VAT UE nabywcy potwierdzonego w VIES.
• Eksport towarów oraz usługi dla kontrahentów z UE i spoza UE.
• Po stronie zakupów: WNT i import usług, księgowane z VAT należnym i naliczonym.
• Import towarów w trybie art. 33a.

Silnik zwraca pola JPK_V7, kody FA(3), adnotacje, wpis do VAT-UE i terminy. VIES działa z pamięcią podręczną, a każde sprawdzenie jest zapisywane. Niedostępność usługi to błąd łagodny, ale przy WDT niepotwierdzony numer blokuje wystawienie faktury. To decyzja czekająca na przegląd doradcy: możliwe, że zostanie zmieniona na samo ostrzeżenie.

VAT-UE i OSS

1. Oznacz w profilu podatkowym, że wykonujesz transakcje unijne i czy jesteś zarejestrowany w OSS lub IOSS. Terminów w kalendarzu nie zgadujemy: powstają dopiero po tym wskazaniu.
2. Wygeneruj VAT-UE za miesiąc. Informacja jest składana wyłącznie miesięcznie, a dane agregujemy per kontrahent z faktur WDT, WNT i usług.
3. W razie pomyłki przygotuj korektę VAT-UEK, bo to osobny formularz.
4. Dla sprzedaży B2C do konsumentów z UE zapisuj transakcje OSS, wygeneruj raport w euro z kursami EBC, a potem pliki VIU-DO lub VII-DO.
5. Pobierz plik i złóż go poza Zaksio, a następnie oznacz dokument jako złożony.

Czego jeszcze nie ma

• Korekt faktur w walucie obcej oraz faktur WDT, eksportowych i usługowych zagranicznych: system je odrzuca.
• WDT trójstronnej jako drugiego w kolejności (jest ostrzeżenie „poza zakresem”).
• Usług z art. 28e do 28n i importu towarów poza art. 33a.
• MPP przy płatności: pozostaje tylko przypomnienie.
• Rozliczania wpłat w walucie na rachunek walutowy: dziś tylko wpłaty w PLN.
• Ekranów dla wszystkich opisanych funkcji (interfejs w przygotowaniu).