Faktura korygująca: korekta in plus i in minus

Kiedy można skorygować

Korektę tworzysz z wystawionej faktury (status „Wystawiona”, „Wysłana” lub „Przyjęta w KSeF”) przyciskiem „Wystaw korektę”. Nie korygujesz szkicu, faktury odrzuconej przez KSeF ani samej korekty. Kolejna korekta tej samej faktury liczy różnicę względem aktualnego stanu, czyli oryginału z naniesionymi wcześniejszymi korektami.

Jak przygotować korektę

1. W oknie „Wystaw korektę do faktury …” podaj „Data wystawienia korekty” i „Powód korekty” (3–500 znaków).
2. W tabeli zmień nazwę, ilość, cenę netto lub stawkę VAT, usuń pozycję („Usuń”, „Przywróć”) albo dodaj nową.
3. Sprawdź podgląd „Różnica po korekcie”: różnicę netto, VAT i brutto w każdej stawce oraz należność lub nadpłatę po korekcie.
4. Kliknij „Utwórz szkic korekty”.
5. Na szkicu kliknij „Wystaw korektę”.

Szkic korekty nie jest edytowalny: pomyłkę usuwasz („Usuń szkic”) i tworzysz korektę od nowa. Do jednej faktury może wisieć tylko jeden szkic korekty naraz, a korekta musi zmieniać co najmniej jedną pozycję.

Pary przed i po

Każda zmieniona pozycja jest pokazana w dwóch wierszach: „Przed” (stary stan, ze znakiem ujemnym) i „Po” (nowy stan). Usunięcie to sam wiersz „Przed”, nowa pozycja to tylko „Dodana”. Kwoty korekty to różnica w każdej stawce VAT: korekta in plus ma wartości dodatnie, in minus ujemne. Wystawienie nadaje numer z własnego licznika (FK/numer/miesiąc/rok), księguje samą różnicę i zmienia „Brutto po korektach” oraz należność oryginału.

Okres rozliczenia VAT

• Korekta in minus z zaznaczonym „Potwierdzam uzgodnienie warunków obniżenia z nabywcą” (art. 29a ust. 13 ustawy o VAT) jest rozliczana w okresie wystawienia korekty. Pole pojawia się tylko, gdy VAT korekty jest ujemny.
• Korekta in minus bez tego potwierdzenia jest rozliczana wstecz, w okresie faktury pierwotnej.
• Korekta in plus jest zawsze rozliczana w okresie faktury pierwotnej.
• Wynik widać na szkicu w polu „Rozliczenie VAT”.

Rozliczenie wstecz może oznaczać potrzebę złożenia korekty deklaracji za już rozliczony okres. Generator JPK ostrzega o tym, ale korekty deklaracji i plików JPK nie są jeszcze obsługiwane w Zaksio.

KSeF i nadpłata

Korekta jest wysyłana do KSeF tym samym przyciskiem „Wyślij do KSeF” jako faktura korygująca (KOR), ze wskazaniem faktury korygowanej, wierszami przed i po, powodem oraz skutkiem w okresie faktury pierwotnej lub wystawienia korekty. Plik jest zgodny ze schematem XSD, ale cała integracja dotyczy na razie środowiska testowego KSeF. Jeśli po korekcie klient zapłacił więcej, niż wynosi faktura, Marek zgłosi ostrzeżenie „Nadpłata po korekcie”.